Fiscale behandeling van pensioensparen en langetermijnsparen (België, 2026)

Pensioensparen

Bij pensioensparen kunt u via een pensioen-spaarproduct (fonds of levensverzekering) jaarlijks een bedrag storten dat recht geeft op een belastingvermindering:

U hebt de keuze tussen twee maximumbedragen:

€ 1.050 → belastingvermindering van 30 % van de gestorte premies.
€ 1.350 → belastingvermindering van 25 % van de gestorte premies.

Deze regeling geldt voor inkomstenjaar 2026 (aanslagjaar 2027). De keuze voor € 1.050 of € 1.350 bepaalt het percentage belastingvermindering in uw aangifte.

Langetermijnsparen

Langetermijnsparen blijft een fiscaal gesteunde spaarformule via een verzekering (typisch tak 21 of tak 23), waarmee u aanvullend pensioen kunt opbouwen. Voor 2026 gelden de volgende kenmerken:

U kunt jaarlijks een bedrag storten met 30 % belastingvermindering.

Het bedrag dat u fiscaal kunt benutten wordt berekend op basis van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een absoluut maximum van ongeveer € 2.450 voor inkomstenjaar 2025/2026.

Het maximale fiscale voordeel bedraagt dus ca. € 735 (30 % van € 2.450).

Zowel tak 21- als tak 23-producten komen in aanmerking, mits de voorwaarden qua looptijd en begunstigden worden nageleefd.

Maximale bijdragen 2026

• VAPZ voor zelfstandigen: 8.5% van het referentie inkomen
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.086,34€ (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)
• Sociaal VAPZ voor zelfstandigen: 9,78% van het referentie inkomen*
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.701,54€ (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)

Maximale bijdragen 2025

• VAPZ voor zelfstandigen: 8.17% van het referentie inkomen
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.000,44 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)
• Sociaal VAPZ voor zelfstandigen: 9,40% van het referentie inkomen*
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.602,71 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)

Maximale bijdragen 2024

• VAPZ voor zelfstandigen: 8.17% van het referentie inkomen
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 3.965,77 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)
• Sociaal VAPZ voor zelfstandigen: 9,40% van het referentie inkomen*
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.562,82 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)

Maximale bijdragen 2023

• VAPZ voor zelfstandigen: 8.17% van het referentie inkomen
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 3.859,40 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)
• Sociaal VAPZ voor zelfstandigen: 9,40% van het referentie inkomen*
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 4.440,43 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)

Maximale bijdragen 2022

• VAPZ voor zelfstandigen: 8.17% van het referentie inkomen
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 3.447,62 € (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)
• Sociaal VAPZ voor zelfstandigen: 9,40% van het referentie inkomen*
  • Minimale premie = 100 €
  • Maximale premie = 3.966,67€ (berekend op het werkelijk inkomen van 3 jaar terug)

De belasting op inverkeerstelling (BIV) betaalt u voor elke eerste inverkeerstelling op de openbare weg door één welbepaalde persoon. Met andere woorden, ze geldt ook voor de tweedehandsvoertuigen die door de nieuwe eigenaar voor de eerste maal worden ingeschreven.

De belastingschuld inzake de BIV ontstaat "automatisch"  wanneer een voertuig, luchtvaartuig of vaartuig ingeschreven wordt of ingeschreven zou moeten zijn bij respectievelijk de DIV, het Bestuur van de Luchtvaart of het Bestuur van het Zeewezen en de Binnenvaart.

De BIV is van toepassing op:

• personenauto's, auto's voor dubbel gebruik, minibussen en motorfietsen ingeschreven in België;
• alle luchtvaartuigen die in België worden gebruikt en zijn ingeschreven;
• jachten en pleziervaartuigen langer dan 7,5 m. waarvoor een vlaggenbrief door de FOD Mobiliteit werd afgeleverd of waarvoor een dergelijk kentekenbewijs had moeten afgeleverd zijn (vaststelling van gebruik op Belgische wateren).

Klik hier voor berekening BIV in Vlaanderen. 

Wijzigingen vanaf 2025:
Tot en met 2024 waren volledig elektrische voertuigen vrijgesteld van de BIV en de jaarlijkse verkeersbelasting in Vlaanderen. Vanaf 2025 zal echter een aangepaste BIV en verkeersbelasting worden ingevoerd voor elektrische voertuigen. De exacte tarieven en berekeningsmethoden zijn nog in ontwikkeling en kunnen later in het jaar verder worden verfijnd.

Belangrijk wijzigingen vanaf 2026:

Einde van de vrijstelling voor elektrische voertuigen

Tot eind 2025 genoten volledig elektrische voertuigen (EV’s) en voertuigen op waterstof in Vlaanderen doorgaans een volledige vrijstelling van de BIV en de jaarlijkse verkeersbelasting. Vanaf 1 januari 2026 is die vrijstelling afgeschaft voor nieuwe inschrijvingen:

• Nieuwe EV’s en waterstofwagens die vanaf 2026 worden ingeschreven, moeten BIV betalen.
• Oudere EV’s die vóór 1 januari 2026 zijn ingeschreven, behouden de vrijstelling zolang ze op dezelfde naam blijven ingeschreven.

Concreet tariefvoorbeeld voor EV’s

Voor elektrische voertuigen die vanaf 2026 worden ingeschreven geldt een vaste BIV-heffing van ongeveer € 61,50 — aanzienlijk lager dan wat voor veel benzine- of dieselauto’s wordt gerekend.

Daarnaast wordt voor deze voertuigen vanaf 2026 ook een jaarlijkse verkeersbelasting (wegenbelasting) ingevoerd, met bedragen die bijvoorbeeld rond € 69,72 tot ongeveer € 87,24 per jaar kunnen liggen, afhankelijk van het motorvermogen.

Vrijstellingen en uitzonderingen

Er blijven nog enkele vrijstellingen bestaan, afhankelijk van voertuigtype en situatie, zoals:

• Kampeerwagens (mobilhomes)
• Lichte vrachtwagens en zware vrachtwagens (> 3,5 t)
• Handelaarsplaten (Z-platen)
• Speed-pedelecs en lichte vierwielers ingeschreven bij DIV
• Voertuigen die binnen 6 maanden worden uitgevoerd naar een ander EER-land
  Deze vrijstellingen gelden over het algemeen ook in 2026 onder de bestaande criteria.

Bron: http://belastingen.vlaanderen.be/

De verkeersbelastingen bestaan uit de jaarlijkse verkeersbelasting, de belasting op inverkeerstelling, het eurovignet en de kilometerheffing (vanaf 01/04/2016).

Via deze link kunt u uw eigen verkeersbelastingen berekenen.

Bereken uw verkeersbelasting via deze link

Via deze link vindt u de kosten terug voor het inschrijven / herinschrijven / aanvragen duplicata's.